{"id":12137,"date":"2026-09-04T13:35:31","date_gmt":"2026-09-04T16:35:31","guid":{"rendered":"https:\/\/fernandezsecco.com\/?p=12137"},"modified":"2026-09-04T13:35:32","modified_gmt":"2026-09-04T16:35:32","slug":"dgi-refuerza-los-controles-sobre-facturas-fraudulentas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/fernandezsecco.com\/en\/2026\/09\/04\/dgi-refuerza-los-controles-sobre-facturas-fraudulentas\/","title":{"rendered":"DGI refuerza los controles sobre facturas fraudulentas"},"content":{"rendered":"<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"12137\" class=\"elementor elementor-12137\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-e51f909 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"e51f909\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-7fb2885\" data-id=\"7fb2885\" data-element_type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5406b3a elementor-widget__width-initial elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"5406b3a\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<style>\/*! elementor - v3.16.0 - 17-10-2023 *\/\n.elementor-widget-text-editor.elementor-drop-cap-view-stacked .elementor-drop-cap{background-color:#69727d;color:#fff}.elementor-widget-text-editor.elementor-drop-cap-view-framed .elementor-drop-cap{color:#69727d;border:3px solid;background-color:transparent}.elementor-widget-text-editor:not(.elementor-drop-cap-view-default) .elementor-drop-cap{margin-top:8px}.elementor-widget-text-editor:not(.elementor-drop-cap-view-default) .elementor-drop-cap-letter{width:1em;height:1em}.elementor-widget-text-editor .elementor-drop-cap{float:left;text-align:center;line-height:1;font-size:50px}.elementor-widget-text-editor .elementor-drop-cap-letter{display:inline-block}<\/style>\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1816fb8 elementor-widget__width-initial elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"1816fb8\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f9a940d elementor-widget__width-initial elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"f9a940d\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<p>Escrito por Cr. Florencia G\u00f3mez<\/p>\n<p>La DGI anunci\u00f3 que intensificar\u00e1 los controles y las sanciones no solo contra quienes emiten facturas fraudulentas, sino tambi\u00e9n contra quienes las utilizan para reducir indebidamente sus impuestos.<span class=\"Apple-converted-space\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p>La atenci\u00f3n ya no est\u00e1 \u00fanicamente en aquellas empresas que venden facturas, sino tambi\u00e9n en los contribuyentes que las incorporan en su contabilidad para de alguna manera generar cr\u00e9ditos fiscales ficticios de IVA, incrementar gastos deducibles inexistentes o reducir el pago IRAE u otros impuestos.<\/p>\n<p><strong>DGI establece en que casos una factura se considera fraudulenta<\/strong> y menciona entre otros, tres situaciones t\u00edpicas:<\/p>\n<ol>\n<li>Operaciones inexistentes: la factura documenta una compra o servicio que nunca ocurri\u00f3.<\/li>\n<li>Sobrefacturaci\u00f3n: la operaci\u00f3n existi\u00f3, pero por un monto inferior al facturado.<\/li>\n<li>Diferencia de identidad: quien figura como emisor no es quien realmente realiz\u00f3 la operaci\u00f3n, situaci\u00f3n frecuente en esquemas de informalidad.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Es importante mencionar que hay <strong>consecuencias<\/strong> para aquellos contribuyentes que las utilicen, ya que puede ser considerada defraudaci\u00f3n tributaria y por lo tanto quedan sujetos a:<\/p>\n<ul>\n<li>Reliquidaci\u00f3n de los tributos omitidos.<\/li>\n<li>Multas que pueden ir de 1 a 15 veces el impuesto defraudado.<\/li>\n<li>Eventuales denuncias penales.<\/li>\n<li>Publicaci\u00f3n del nombre del contribuyente cuando corresponda seg\u00fan la normativa.<\/li>\n<\/ul>\n<p>El anuncio<b> <\/b>menciona tambi\u00e9n cuales son las caracter\u00edsticas propias de las entidades emisoras de este tipo de documentos, las cuales por lo general son:<\/p>\n<ul>\n<li>Incumplimientos tributarios reiterados.<\/li>\n<li>Titulares insolventes.<\/li>\n<li>Domicilios inexistentes o de dif\u00edcil ubicaci\u00f3n.<\/li>\n<li>Facturaci\u00f3n elevada con escasa estructura de costos.<\/li>\n<li>Ausencia de personal o infraestructura.<\/li>\n<li>Capacidad operativa incompatible con los servicios que facturan.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Como se observa,<b> <\/b>la DGI est\u00e1 ejerciendo <strong>mayores controles<\/strong> de manera de reforzar la sustancia econ\u00f3mica de las operaciones y responsabilizar tanto al emisor como al usuario de facturas falsas. Esto implica la necesidad de profundizar los procedimientos de validaci\u00f3n y documentaci\u00f3n de proveedores.<\/p>\n<p><em>Por m\u00e1s informaci\u00f3n contactarse con nuestro staff quienes podr\u00e1n asesorarle al respecto.<\/em><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Escrito por Cr. 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